Testament

Met een testament bepaalt u hoe u alles geregeld wilt hebben na uw overlijden. Laat u geen testament opstellen dan bepaalt de wet wie er van u erft.

Afgezien van enkele uitzonderingen wordt een testament gemaakt ten overstaan van een notaris.

Met een testament kiest u wie er van u erft

Een testament laat u opmaken als u wilt afwijken van de standaard erfopvolgingsregels. U kunt iemand van een erfenis uitsluiten of iemand meer geven, u kunt de (wils-)rechten van uw kinderen uitbreiden, beperken of opheffen. Ook kunt u andere erfgenamen benoemen dan die in de groepen staan genoemd. U maakt dan clausules in uw testament.

Ook de voogdij regelt u in een testament!
Veel ouders vragen zich af wat er met hun kinderen gebeurt als zij er niet meer zijn. Als er niets geregeld is, wordt dat bepaald door de rechter. U kunt daarvan afwijken door een testament op te stellen. Klik hier voor meer informatie.

Iemand onterven?
U kunt als ondernemer beperkt uw familie onterven. Uw echtgenote kunt u uitsluiten van een erfenis, maar uw kinderen niet. De kinderen houden recht op hun legitieme portie. Dit is een som geld, dat gelijk is aan de helft van de waarde van het betreffende kindsdeel als hij gewoon erfgenaam was geweest. Nieuw is dat dit recht binnen vijf jaar na het overlijden moet zijn ingeroepen en dat het (klein)kind slechts een geldvordering op de erfgenamen krijgt.

Verschillende clausules in een testament
U kunt in uw testament diverse clausules opnemen waarmee u bepaalt wat er met uw erfenis gebeurt. De mogelijkheden op een rij.

• Uitsluitingsclausule: Hiermee kunt u bijvoorbeeld de partner van uw kind uitsluiten voor uw nalatenschap.
• Renteclausule: Hiermee kunt u bijvoorbeeld de rente op de vorderingen aan de kinderen bepalen.
• Overlevingsclausule: Hiermee wordt voorkomen dat er tweemaal successierechten over de nalatenschap wordt betaald als u en uw echtgenote kortstondig na elkaar overlijden en dat in dat geval de nalatenschap van beiden naar één familie gaat.
• Inbrengclausule: Hiermee kunt u bepalen dat gedane schenkingen aan kinderen tijdens uw leven niet bij de nalatenschap hoeven te worden geteld.
• Niet-opeisbaarheidsclausule: Hiermee kan worden bepaald dat een vordering van een legitimaris pas opeisbaar wordt na het overlijden van de langstlevende.
• Plaatsvervullingsclausule: Hiermee bepaalt u dat de kinderen van de in uw testament genoemde erfgenaam zijn plaats kunnen innemen als de erfgenaam al overleden is, voordat u overlijdt. Deze plaatsvervulling geldt namelijk niet voor in een testament aangewezen erfgenamen.
• Echtscheidingsclausule: Hiermee kunt u tijdens een langdurige echtscheidingsprocedure bepalen dat uw echtgenote niet van u mag erven.
• Voogdijclausule: Hiermee kunt u een voogd benoemen voor uw minderjarige kinderen.
• Ik-opaclausule: Hiermee bepaalt u dat uw kinderen een schuld krijgen aan hun kinderen (uw kleinkinderen dus). Deze schuld is voor de kleinkinderen pas opeisbaar wanneer hun ouder is overleden. Hiermee wordt door middel van spreiding van de verkregen geldsommen over verschillende personen successierecht bespaard. Dat kan fiscaal gunstig zijn.

Bedrijfsopvolging regelen? Ook in het testament!
Een testament kan de belangen van de onderneming dienen. De testateur kan regels vastleggen om de erfgenaam te behoeden voor verkeerd leiderschap over de onderneming. De drie meest voorkomende vormen zijn:

De instelling van een bewind
U stelt hiermee iemand anders dan de erfgenaam aan als verantwoordelijke voor het financiële beleid van uw onderneming. Die voert dit beleid in het belang van de erfgenaam. De instelling van een bewind kan voor altijd, of voor een bepaald tijd worden geregeld. Bijvoorbeeld als iemand een bepaalde leeftijd heeft bereikt.

De oprichting van een stichting
De erflater richt een stichting op die de aandelen van de BV beheert. Die oprichting is bij het testament een feit. De stichting krijgt de aandelen en oefent alle daarbijbehorende rechten uit. De eigenaar van de aandelen ontvangt de opbrengsten van die aandelen. In de praktijk is het handiger zo’n stichting al bij leven op te richten.

De uitsluitingsclausule
Hiermee kunt u bijvoorbeeld de partner van uw kind uitsluiten voor uw nalatenschap.

Soorten testamenten
Er zijn verschillende soorten testamenten waarin u uw wensen kunt vastleggen. Voor meer uitleg over deze en andere soorten testamenten kunt u het beste advies inwinnen bij uw notaris. Enkele voorbeelden zijn:

• Het vruchtgebruiktestament
• Het combinatietestamen
• Het ondernemerstestament (belangrijk bij bedrijfsopvolging)
• Fedeï-commis.

De notaris adviseert de cliënt (de testateur) daarbij over mogelijke bepalingen in zijn situatie. Een testament heeft pas rechtskracht als de testateur en de notaris het hebben ondertekend. Het wijzigen van een testament is op elk moment mogelijk door het maken van een nieuw testament.

Een testament is altijd vindbaar
Bij het opmaken van een testament zorgt de notaris ervoor dat er een aantekening komt in het Centraal Testamentenregister in Den Haag. Zo valt altijd te achterhalen dat er een testament is gemaakt en bij welke notaris. Dus zelfs als u zonder overleg vooraf en zonder medeweten van wie dan ook een testament laat opmaken, kunnen uw erfgenamen het toch vinden.

U heeft al een testament maar wil deze wijzigen of herroepen?
Elke wijziging of herroeping van een bestaand testament moet ook weer via een notaris geregeld worden.
Het verscheuren van een afschrift van een bestaand testament heeft geen rechtskracht; het testament blijft gewoon geldig.

Heeft u een testament van voor 2003?
Op 1 januari 2003 is het erfrecht in Nederland ingrijpend veranderd. Dit kan gevolgen hebben voor een testament van vóór 2003. Laat uw testament daarom één keer in de zoveel tijd nakijken!

Vooral indien kinderen zijn onterfd of in de legitieme zijn gesteld of bij een executeursbenoeming kan een snelle check problemen bij de afwikkeling voorkomen. Verder doen zich vaak wijzigingen in de fiscale wetgeving voor. Als uw testament fiscale doeleinden dient, moet u regelmatig met uw notaris overleggen of uw testament nog het beoogde doel bereikt. 

Wat Anotaris voor u kan betekenen
Vaak krijgen wij vragen van cliënten of een testament voor hen ook zinvol is of dat hun testament misschien aan wijziging toe is. Daar is geen hapklaar antwoord op, het ligt vaak genuanceerder dan u denkt. Daarom nemen wij graag de tijd voor onze cliënten om in een vrijblijvend gesprek de situatie te bekijken en op basis daarvan een advies te geven dat loont! Aarzel dus vooral niet om te bellen voor een vrijblijvend gesprek!

Het komt ook wel eens voor dat cliënten het liever gisteren dan vandaag geregeld willen hebben. Indien u vantevoren eveen belt dat dit bij u het geval is bent u ook dan bij ons aan het juiste adres!

Service!
Naast ons scherpe tarief bieden wij onze cliënten ruime openingstijden. Wij zijn namelijk niet alleen open tijdens kantoortijden maar ook in de avonden én op de zaterdagen: standaard!